Самозанятость — это специальный налоговый режим

           Самозанятость — это специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход, НПД), который позволяет легально вести деятельность, получать доход от личной работы и платить налоги по льготным ставкам. Вот ключевые аспекты, которые стоит учесть. 

Кто может стать самозанятым

Статус доступен:

• гражданам РФ;
• гражданам стран ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия);
• гражданам Украины при наличии ИНН и законного основания для пребывания в РФ. psbank.ru +1

Основные требования:

• доход получен от личной деятельности — услуг, работ или продажи собственного продукта; 
• нет наёмных работников по трудовым договорам (можно привлекать помощников по договорам ГПХ, но ФНС следит, чтобы это не подменяло трудовые отношения); 
• годовой доход не превышает 2,4 млн рублей; psbank.ru +2
• деятельность разрешена для НПД. 

Оформить самозанятость можно с 14 лет. 

Разрешённые и запрещённые виды деятельности

Разрешённые виды деятельности обширны — в приложении «Мой налог» представлено более 100 направлений, разбитых по категориям. Среди них:

• ремонт и строительство;
• автомобильные услуги и логистика;
• ИТ- и цифровая сфера (программирование, вёрстка сайтов);
• красота и здоровье (парикмахеры, мастера маникюра);
• информационные услуги и контент (маркетинг, копирайтинг). 

Запрещено заниматься:

• перепродажей товаров (можно продавать только то, что создал или существенно доработал сам);
• добычей полезных ископаемых;
• агентской деятельностью (работа в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии или агентским договорам);
• торговлей алкоголем, табаком, антиквариатом, товарами, подлежащими обязательной маркировке (например, обувью, одеждой, парфюмерией), чужими товарами без их переработки;
• лицензируемой деятельностью (нотариальная, адвокатская, охранная, детективная и др.). 

Как оформить самозанятость

Зарегистрироваться можно онлайн через:

• приложение «Мой налог»;
• портал «Госуслуги»;
• сайт ФНС;
• банковское приложение (например, у Сбербанка, ВТБ, Т-Банка, Альфа-Банка). 

Необходимые документы: паспорт и ИНН. Для иностранных граждан также потребуется документ, подтверждающий законное пребывание в РФ (виза, миграционная карта, вид на жительство или разрешение на временное проживание). yandex.ru +1

Налогообложение

Ставки НПД:

• 4% — при работе с физическими лицами;
• 6% — при работе с юридическими лицами и ИП. krasnogorsk.gosuslugi.ru +1

Эти значения не изменятся до 2028 года. 

Особенности:

• налог платится только с фактического дохода; если временно не работаете, платить ничего не нужно; 
• есть налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который автоматически уменьшает сумму исчисленного налога. Пока бонус не израсходован, фактически ставка налога будет ниже; 
• налоговый период — месяц, оплатить налог нужно до 25 числа следующего месяца; 
• формировать чеки нужно самостоятельно через приложение «Мой налог» при получении дохода. yandex.ru +1

Социальные гарантии

Самозанятые не платят взносы в Социальный фонд России автоматически, поэтому социальные гарантии отличаются от тех, что есть у сотрудников по трудовому договору. 

Что есть:

• обязательное медицинское страхование;
• возможность добровольно платить пенсионные взносы;
• с 1 января 2026 года — возможность добровольно участвовать в системе соцстрахования, получая право на оплачиваемые больничные. Можно выбрать страховую сумму в размере 35 000 или 50 000 рублей, ежемесячный взнос составит 1 344 или 1 920 рублей соответственно. Подключиться можно через приложение «Мой налог» или «Госуслуги». 

Чего нет:

• пенсионного стажа;
• декретных выплат (чтобы получать пособие по беременности и родам, нужно оформить статус ИП и добровольно платить страховые взносы в СФР). 

Дополнительные возможности

• Можно совмещать самозанятость с официальной работой в найме. В этом случае налог от зарплаты, как и прежде, отчисляет работодатель, а самозанятому остаётся отчитываться за дополнительную прибыль. 
• Есть возможность получать меры поддержки, которые раньше распространялись только на субъекты МСП. Консультации можно получить в центрах «Мой бизнес». 

Если у вас есть конкретные вопросы по оформлению, налогам или видам деятельности, уточните их — помогу разобраться!